Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2024 году

В России действует государственная социально-экономическая программа, которая позволяет сделать возврат налогового вычета с покупки квартиры. Если в прошлом году или в течение последних лет вы приобрели жилье, вы можете вернуть 13 процентов от покупки квартиры независимо от того, была покупка сделана самостоятельно или ипотечный кредит. Программа имеет ряд особенностей и ограничений, о которых должен знать каждый, кто хочет получить налоговый вычет.

Что такое возврат 13 процентов с покупки квартиры?

Из зарплаты каждого, кто устроен официально, работодатель ежемесячно отчисляет 13% — так называемый подоходный налог. Работник имеет право сделать возврат этого подоходного налога за квартиру: от той суммы, которую он за неё уплатил, ему вернётся 13%.

Налоговый вычет с процентов осуществляется на следующие расходы:

• Покупка на территории России жилой недвижимости или доли в ней, земельного участка, а также новое строительство.
• Погашение процентов по кредиту, полученному от организации или индивидуального предпринимателя, который был потрачен на недвижимость или строительство.
• Погашение процентов по кредиту, взятому в банках на недвижимость, действующих на территории РФ, с целью рефинансировать займ, ранее взятый на строительство или приобретение жилья, участка.

Под программу возврата 13 процентов попадают следующие виды недвижимости:

1. Квартира или её доля.
2. Комната в квартире.
3. Земельный участок под застройку.
4. Земельный участок с готовой постройкой.
5. Частный дом.

Обратите внимание: за 1 год налогоплательщик не может получить сумму большую, чем у него вычли из зарплаты.

В таком случае он имеет право сделать возмещение 13 процентов от заработной платы в следующем году и так далее, пока остаток не будет использован полностью.

Компенсация за приобретение жилья с учётом расходов на достройку и отделку возможна только в том случае, если жилье было приобретено без отделки – это должно быть указано в договоре. Перепланировка, покупка сантехники, оформление сделки и другие расходы, связанные с покупкой, не учитываются.

В некоторых ситуациях вычет не положен. К ним относится:

• Оплата покупки или строительство была произведена не из собственных средств (социальные пособия, бюджетные средства, ИП и др.)
• Сделка купли и продажи заключена с взаимозависимым гражданином: к ним относятся супруг или супруга, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные.

На какую сумму можно сделать возврат?

Налогоплательщику всегда возвращается 13% от заработной платы, на процент возврата ограничений нет. Но есть на сумму возврата. В соответствии с принятыми нормативными актами возврат подоходного налога за купленную квартиру ограничен следующим образом:

• 2000000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство или приобретение жилья, с которой делается налоговой вычет 13%.
• 3000000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья в ипотеку

То есть, за покупку жилья на собственные средства можно сделать возврат не более 260000 рублей. Если квартира стоила 1000000, сумма возврата составит 130000 рублей. Если 5000000 – всего 260000 рублей, так как есть верхний предел по сумме, с которой делают возврат налога.

Если квартира покупалась супругами, и они имеют равные доли, оба могут оформить налоговый вычет и 13 процентов от стоимости жилья. Даже дети при наличии доли имеют право на возврат 13 процентов. Главное, что их родители вовремя платили налоги.

Можно ли вернуть 13 процентов за ипотеку? Да, однако, даже с ипотекой вы получаете вычет только за собственные средства. То есть, только за сумму процентов – переплаты, которую отдаёте из личных денег. За год вы получите имущественный вычет 13% только от тех денег, сколько процентов заплатили банку. Например, если за год вы отдали 100000 рублей, то можете вернуть 13000 рублей.

За какой период государство возвращает вычет?

Получить имущественный вычет с подоходного налога работающему населению можно за последние три года. Возместить пенсионеру – в течение 4-х лет. Лицо подаёт в налоговую заявление и необходимые документы. Сделать это можно, начиная с января того года, который наступает после года покупки жилья.

Если дополнительно оформлялись другие сделки, которые тоже попадают под действие программы, срок отсчёта начинается заново для каждой покупки. Для старой он идёт с прошлой даты. То есть, последние три года гражданин может несколько раз подать заявление на вычет по договорам купли и продажи, однако сумма возврата не должна превышать 260000 или 390000 рублей.

Кто может сделать возврат 13 процентов с покупки квартиры?

Имущественный налоговый вычет – те 13 процентов, которые налогоплательщики вправе вернуть – доступен с 2001 года. Многие граждане уже получили назад часть денег, однако под действие программы попадают не все. Покупка жилья – это не единственное условие. Возврат с покупки можно сделать, если:

1. У человека есть российское гражданство, прописка и регистрация.
2. Он официально трудоустроен и платит подоходный налог уже не менее 3-х лет.
3. Он приобрёл квартиру за счёт собственных сбережений. При использовании материнского капитала и других пособий вычет не полагается.
4. Пенсионеры также имеют право на возврат с покупки. Для этого они должны закончить работать не менее 3-х лет назад.

Как сделать вычет, если получаю серую или чёрную заработную плату?

Никак. Условия программы не предусматривают этого. По закону право на вычет имеют только те, кто работают официально. Ежемесячно они делают отчисления заработной платы и при возникновении определённых ситуаций могут вернуть 13 процентов. Те, кто получает серую зарплату, отчисляют копейки, а те, кто получает чёрную – не отчисляют вообще. Им просто нечего возвращать.

Обратите внимание, что неуплата налогов приравнивается к преступлению. Лучше избегать работодателей, которые не платят налоги, этим они нарушают закон.

Вернут ли вычет, если выплачивает серая заработная плата? Да. Даже если вы устроены на минимальном окладе, вы имеете право сделать вычет с отчисляемой зарплаты. Порядок действий и особенности возврата аналогичны.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Для оформления налогового вычета необходимо:

• Выбрать способ возврата вычета.
• Подготовить пакет документов: заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, взять на работе справку о сумме удержанных налогов 2-НДФЛ, подготовить подтверждение права собственности на жилье и состоявшуюся сделку, и платёжные документы.
• Направить документы не раньше января того года, который идёт следующим после года покупки, в налоговую по месту жительства или работодателю.
• Подождать установленное время.
• Получить сумму вычета банковским переводом или получить справку от работодателя.
• Если была возвращена не вся сумма денег, то через год повторите указанные действия.

Способы получить налоговый вычет

У налогоплательщика, который хочет вернуть 13% от заработной платы, есть три варианта:

• Через налоговую инспекцию. Необходимо собрать пакет документов и предоставить их в налоговый орган. После рассмотрения заявки будет вынесено решение: сотрудники налоговой сделают перевод рассчитанной суммы или вернут документ при наличии ошибок.
• Зарегистрировать запрос онлайн через Госуслуги.
• Направить документы работодателю. С пакетом документов вы приходите в налоговую, и в течение 30 дней для вас готовят справку о праве на вычет. Затем вы относите её работодателю, и в течение года из вашей зарплаты не будет вычитаться подоходный налог.

Большая часть граждан выбирает первый или второй вариант, так как они позволяют получить сумму на руки и потратить их на необходимые нужды.

Документы на возврат 13 процентов

Оформление налогового вычета возможно только при наличии полного комплекта документов. При отсутствии одного из них или ошибки в заполнении налоговая не одобрит возвращение подоходного налога.

• Паспорт РФ.
• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ.
• ИНН.
• Заявление на получение вычета: в нём необходимо указать реквизиты банковского счёта, куда налоговая должна сделать перевод денежных средств.

В зависимости от ситуации, чтобы вернуть налог, потребуется подать разные документы, подтверждающие право собственности и факт сделки:

1. Договор купли и продажи.
2. Договор ипотеки
3. Договор участия в долевом строительстве.
4. Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
5. Квитанции об оплате недвижимости.
6. Справку об уплаченных процентах.

Также может понадобиться свидетельство о браке, если приобретение делали супруги вместе. Если вы оформляете возврат уплаченных процентов на ребёнка, к стандартному пакету документов необходимо приложить свидетельство о рождении и при наличии – паспорт.

Помощь в подготовке документов осуществляют фирмы-посредники. За определённую сумму они собирают полный пакет.

Когда возвращают налоговый вычет на приобретение квартиры?

Налоговые инспекторы имеют право проверять документы в срок до 3-х месяцев. Ещё один месяц у них есть на отправку. Если вы предоставили неполный комплект документов или в них есть ошибка, представители налоговой должны позвонить или написать письмо. Однако через 2 месяца после подачи документов лучше самостоятельно уточнить этот вопрос, чтобы не затягивать сроки, и в случае ошибок заново подать заявление.

Таким образом, налоговые выплаты 13% вернут не ранее, чем через 3 месяца. Обратите внимание, что ежегодно возвращается сумма, которая не превышает сумму уплаченных налогов. Вы имеете право подать документы на вычет в последующие года, пока не будет возвращены полные 13% от суммы покупки.

Каждый налогоплательщик, который отчисляет 13% от заработной платы, имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры на собственные или заёмные средства. За один раз можно возвратить только ту сумму, которая была удержана с заработной платы в течение года. Общая сумма возврата ограничена 260000 рублями для покупки за собственные деньги и 390000 рублями – по ипотеке.

Подать заявление можно не раньше января, следующего за годом совершения сделки. Получение 13% возможно в течение 3-х лет с года покупки. Налогоплательщик должен подготовить пакет документов и подать заявление в налоговую или работодателю. В первом случае сумма налогового вычета вернётся ему на руки, во втором – он на год освободится от уплаты подоходного налога.